为切实履行财政部门会计监督职责，整顿和规范财经秩序，提高会计信息质量，按照《湖北省财政厅关于开展2019年度会计评估监督检查工作的通知》（鄂财监发[2019]13号）文件要求，竹山县财政局于5—9月组织开展了会计评估监督检查工作。现将检查结果公告如下：

　　一、检查基本情况：

　　共检查3个单位：竹山县双台乡人民政府、 竹山县水利和湖泊局、竹山县医疗保障局。以会计信息质量为切入点，重点检查了会计核算、财务管理、资产管理、内部控制等。

　　二、检查发现问题

　　1、单位会计基础工作不规范。未依法设置、登记会计账簿，账簿封面、会计凭证封面,填写不规范，随意涂改，凭证编制混乱。单位会计人员为临时人员，会计出纳为一人兼任，单位内控制度不健全。

　　2、单位资产管理不规范。未按规定程序进行资产购置、登记，单位资产账实不符。

　　3、财务支出报销不合规。公务接待费、差旅费、会议费等报销附件不全、审批不合规、票据使用不规范，水电费以往来票据列支出。

　　4、应收应付款长期挂账余额过大，未及时进行清理。

　　5、库存现金余额过大，年度内频繁大额提取现金。

　　6、超预算超范围列支公车运行维护费。

　　7、违规开支公务接待费。超预算、无公函列支公务接待费，未实行一事一结报销制度，且存在全程接待、跨年度结账。

　　针对存在的问题，我们在集中审理、反复论证和充分听取被查单位意见的基础上，依据《中华人民共和国会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，依法依规依程序下达了处理决定书，责令被查单位限期进行整改。各被查单位都高度重视本次检查发现的问题，在规定时间内进行了整改，反馈了整改结果。

竹山县财政局

2020年4月1日